ქორწინება და ნდობა
ამ სტატიაში
- რა არის ნდობა?
- გაუქმებადი და შეუქცევადი ნდობა
- ძირითადი განსხვავებები გაუქმებასა და შეუქცევად ნდობას შორის
- საანდერძო ნდობა
- ინტერვივო ენდობა
როდესაც დაქორწინდებით, დიდი შანსია, შემოიტანოთ ის აქტივები და ქონება, რაც დაქორწინებამდე გქონდათ. ასევე სავარაუდოა, რომ თქვენი ქორწინების პროგრესირებასთან ერთად, თქვენ, თქვენი მეუღლე და ოჯახი დაეყრდნობით ამას, ხშირად მოიცავს სახლებს, მანქანებს, დანაზოგებს და სხვა აქტივებს. თუ თქვენ გაქვთ აქტივები, ქონება, ფინანსები და ა.შ. როდესაც თქვენ მოკვდებით, დიდი შანსია, რომ გინდოდეთ, რომ ისინი იმყოფებოდნენ ვინმეს კონტროლის ქვეშ, რომელსაც თქვენ დანიშნავთ სასამართლოსგან განსხვავებით. ამისათვის ნდობის არსებობა კარგი გზაა.
რა არის ნდობა?
ტრესტი არსებითად არის იურიდიული პირი, რომელიც ფლობს და მართავს ერთი პირის აქტივებს მეორის სასარგებლოდ. იფიქრეთ ამაზე… ნდობით, თქვენ გაქვთ სეიფი, რომელიც ინახავს თქვენს ფულს და ქონებას სხვისთვის.
მაშ რატომ აქვს ნდობა?
- მას შეუძლია შეინახოს აქტივები თქვენი შვილებისთვის.
- მას შეუძლია დაიცვას აქტივები პოტენციური კრედიტორებისგან.
- მას შეუძლია მინიმალური ქონების გადასახადი.
- ეს დაგეხმარებათ თავიდან აიცილოთ ანდერძის დამოწმების ხარჯები და დაგვიანებები.
- მას შეუძლია თქვენი საშემოსავლო გადასახადის ტვირთის ნაწილი გადაიტანოს ბენეფიციარებზე, რომლებიც იმყოფებიან ქვედა საგადასახადო ფრჩხილებში.
- მას შეუძლია შექმნას მხარდაჭერის ფონდი იმ შემთხვევაში, თუ თქვენ გახდებით ქმედუუნარო.
სანამ ტრასტებს შეისწავლით, მნიშვნელოვანია გესმოდეთ მათ მშენებლობასთან დაკავშირებული სამი ტერმინი:
1. მინდობილი არის ადამიანი, რომელიც ქმნის ნდობას. მას ასევე მოიხსენიებენ როგორც Trustor, Grantor ან Settler.
2. რწმუნებული არის პირი ან ერთეული, რომელიც პასუხისმგებელია იმ აქტივების მართვაზე, რომელსაც ნდობის დამკვეთი ათავსებს ნდობაში.
3. ბენეფიციარი არის პირი ან ერთეული, რომელიც იდენტიფიცირებულია ტრესტში არსებული აქტივებიდან სარგებლის მისაღებად.
გაუქმებადი და შეუქცევადი ნდობა
იმის მიხედვით, თუ რა არის თქვენი განზრახვა, განსაზღვრავს ნდობის ტიპს, რომელიც უნდა გქონდეთ. ზოგიერთ სიტუაციაში შეიძლება დაგჭირდეთ მრავალი ნდობა. ტრასების სამი გავრცელებული ტიპი, რომლებიც გამოიყენება ქონების დაგეგმვაში, მოიცავს გაუქმებად, შეუქცევად და ანდერძით.
blogsrus.net
ა გაუქმებადი ნდობა (ასევე ცნობილია, როგორც ცოცხალი ან inter vivos ტრასტი) არის ის, რომელსაც თქვენ ქმნით სანამ ცოცხალი ხართ, რათა ფლობდეთ საკუთრებას… და რომელიც შეიძლება შეიცვალოს ნებისმიერ დროს. ეს ნდობა მნიშვნელოვანია:
- გონებრივი შეზღუდული შესაძლებლობის დაგეგმვა (ამგვარად, აქტივებს მართავს ინვალიდობის რწმუნებული სასამართლოს მეურვეობისგან განსხვავებით).
- პრობატის თავიდან აცილება (ამგვარად, აქტივების უშუალოდ ბენეფიციარებზე გადაცემის საშუალება).
- თქვენი ქონებისა და ბენეფიციარების კონფიდენციალურობის დაცვა თქვენი სიკვდილის შემდეგ (ამგვარად, განაწილება არ გახდება საჯარო).
ან შეუქცევადი ნდობა არის ის, რომელიც არ შეიძლება შეიცვალოს ხელმოწერის, ნდობის დამკვეთის გარდაცვალების ან დროის სხვა განსაზღვრული მომენტის შემდეგ. გაუქმებადი ტრასტის სამი მნიშვნელოვანი ფუნქციაა:
- აქტივების დაცვა (აქტივების ტრასტში განთავსებით, ინდივიდი უარს ამბობს კონტროლზე და წვდომაზე ნდობის აქტივებზე).
- პირადი აქტივებიდან ამოღება (მას შემდეგ რაც აქტივები გადაეცემა ტრესტში, სამკვიდროზე გადასახადები მცირდება, რადგან ისინი აღარ შედის პირად აქტივებად).
- ქონების გადასახადის შემცირება (ქონების ღირებულების მოხსნის გზით, რათა არ დაიბეგროს გარდაცვალებისას).
არსებობს რამდენიმე მნიშვნელოვანი ფაქტორი, რომელიც გასათვალისწინებელია შეუქცევადი ნდობის შექმნისას:
1. როდესაც თქვენ შექმნით შეუქცევად ნდობას, თქვენი აქტივების კონტროლის უნარი იკარგება… და თქვენ ვერ შეცვლით აზრს. არსებობს გარკვეული პოტენციური შესაძლებლობები, რათა აკონტროლოთ რა მოუვა ქონებას მომავალში, მაგრამ ეს მკაფიოდ და ყურადღებით უნდა იყოს შედგენილი ტრესტში.
ორი. თუ თქვენ განიცდით ჯანმრთელობის სერიოზულ პრობლემას, რომელიც მოითხოვს მოხუცთა თავშესაფარში მოთავსებას, გასაუქმებელი ტრასტისგან განსხვავებით, თქვენ არ შეგიძლიათ ხელახლა დაიბრუნოთ აქტივები Medicaid-ის ფედერალური კანონებით.
3. ცხოვრებაში ცვლილებები გარდაუვალია და ის, რაც თქვენ ფიქრობდით, რომ არ მოხდებოდა, შეიძლება მოულოდნელად მოისურვოთ... მაგრამ თავიდან აიცილოთ შეუქცევადი ნდობის გამო.
4. თუ არსებობს შემოსავალი ტრასტის აქტივებიდან, თქვენ კარგავთ უფლებებს ამ შემოსავალზე.
5. შეუქცევადი ტრასტები ექვემდებარება საჩუქრის გადასახადს, როდესაც აქტივები გადადის ტრესტში.
6. ნდობის დამკვეთს არ შეუძლია დაამატოს ან შეცვალოს რაიმე ტრასტში დაწერილი.
ძირითადი განსხვავებები გაუქმებასა და შეუქცევად ნდობას შორის
ნდობა რთულია და იმის ცოდნა, თუ რომელია საუკეთესო თქვენთვის და თქვენი ოჯახისთვის, მოითხოვს დეტალების და კანონების დიდ ყურადღებას, ასევე იმის გაგებას, თუ რა არის თქვენი ნდობის განზრახვა. გამოუქმებად და შეუქცევად ტრასტებს შორის განსხვავებების განხილვისას, გასათვალისწინებელია რამდენიმე ძირითადი სფერო…ვინ აკონტროლებს აქტივებს, შეიძლება თუ არა ტრასტების ცვლილებები, ქონების გადასახადების გავლენა, როგორ და რა აქტივებია დაცული, როგორ იმოქმედებს თქვენზე, თუ დაგჭირდებათ. Medicaid-ის სარგებელი და გავლენა თქვენს პირად საშემოსავლო გადასახადზე. ქვემოთ მოცემულია ორი ნდობის განსხვავებების სწრაფი მიმოხილვა.
აქტივების კონტროლი
გაუქმებადი: Trustmaker ინარჩუნებს კონტროლს
შეუქცევადი: Trustmaker კარგავს კონტროლს
ნდობის გადახედვა
გაუქმებადი: Trustmaker-ს შეუძლია შეცვალოს
შეუქცევადი: Trustmaker არ შეუძლია შეცვალოს
ქონების გადასახადები
გასაუქმებელი: ქონების ღირებულება, რომელიც შედის გარდაცვალების დროს
შეუქცევადი: არ არის გათვლილი ქონების ღირებულებაში გარდაცვალებისას
აქტივების დაცვა
გასაუქმებელი: არ უზრუნველყოფს დაცვას კრედიტორებისგან
შეუქცევადი: ზოგადად დაცულია კრედიტორებისგან
Medicaid დაგეგმვა
გაუქმებადი: აქტივები, რომლებიც ექვემდებარება Medicaid-ის კანონებს
შეუქცევადი: აქტივები, რომლებიც არ შეხებია სარგებლის მიღებისას (თუ ვივარაუდებთ, რომ არ იყო გადაცემული წინა 5 წლის განმავლობაში)
საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაცია
გაუქმებადი: გადასახადის გადამხდელი ასახავს ყველაფერს პირად 1040-ზე
შეუქცევადი: Trust-ს აქვს საკუთარი საგადასახადო ID, წარადგენს 1041-ს და იხდის გადასახადებს ან გასცემს K-1-ს Trustmaker-ს
საანდერძო ნდობა
ცოცხალი ნდობისგან განსხვავებით, ა საანდერძო ნდობა არის ის, რომელიც შექმნილია ძალაში შესვლისას, როდესაც ნდობის დამკვეთი გარდაიცვალა. ეს ასევე ეხება უკანასკნელი ნებისა და აღთქმის ქვეშ შექმნილ ნდობას და ასევე შეიძლება დაარსდეს გაუქმებადი და შეუქცევადი ტრასტების პირობებში. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ეს ნდობა არ არის ჩამოყალიბებული და დაფინანსებული მანამ, სანამ ნდობის დამკვეთი არ მოკვდება.
საანდერძო ნდობის ორი გავრცელებული ტიპია AB და ABC ტრასტები.
1. AB ნდობა ისინი ხშირად იყენებენ დაქორწინებულ წყვილებს, რათა მაქსიმალურად გაზარდონ ფედერალური ქონების გადასახადის შეღავათები ორივე მხარისთვის. მაგალითად, როდესაც პირველი მეუღლე კვდება, მათი გაუქმებადი საარსებო ნდობა ავალდებულებს, რომ მათი აქტივები გაიყოს, რათა უზრუნველყოს ფედერალური ქონების გადასახადებისგან გათავისუფლებული თანხა ქვეტრასტში (Trust B; ასევე მოხსენიებული, როგორც შემოვლითი, საკრედიტო თავშესაფარი ან საოჯახო ნდობა) და სხვა ქვეტრასტში მოთავსებული გამონაკლისი (Trust A; ასევე მოიხსენიება როგორც ქორწინება, ქორწინების გამოქვითვა ან Q TIP Trusts). ეს ტრასტები ხშირად პოპულარულია მეორე ქორწინებაში ან ქორწინებაში, სადაც არის დიდი ასაკობრივი სხვაობა მეუღლეებს შორის.
ორი. ABC Trusts არის ისინი, რომლებსაც იყენებენ დაქორწინებული წყვილები, რომლებიც ცხოვრობენ შტატებში, რომლებიც აგროვებენ სახელმწიფო ქონების გადასახადებს, შეღავათი ნაკლებია, ვიდრე ფედერალური ქონების გადასახადი, და სახელმწიფო ნებას რთავს შტატის Q TIP არჩევნებს. ფაქტობრივად, ეს საშუალებას იძლევა მაქსიმალურად გაზარდოს სახელმწიფო და ფედერალური ქონების გადასახადის შეღავათები, ხოლო მეორე მეუღლის გარდაცვალებამდე გადაიდოს როგორც სახელმწიფო, ისე ფედერალური ქონების გადასახადები. კონექტიკუტი, დელავერი, ჰავაი, ილინოისი, კანზასი, ჩრდილოეთ კაროლინა, მინესოტა, ნიუ-იორკი, ოჰაიო, ოკლაჰომა, ორეგონი, როდ აილენდი, ტენესი, ვერმონტი და ვაშინგტონი არის შტატები, რომლებიც აგროვებდნენ სახელმწიფო ქონების გადასახადებს 2009 წლიდან 2015 წლამდე.
ინტერვივო ენდობა
არის შემთხვევები, როდესაც ინდივიდს სურს ქონდეს უნარი ქონდეს ტრესტიდან განაწილებული აქტივები სიკვდილამდე და მის შემდეგ. ეს განსხვავდება საანდერძო ნდობისგან, რომელიც ძალაში შედის სიკვდილის შემდეგ. ასევე, თქვენ შეიძლება ეძებთ ნდობისა და მისი შესაბამისი აქტივების კონფიდენციალურობას და უწყვეტობას. პირები, რომლებიც ეძებენ ამ ფაქტორებს, შეიძლება იყვნენ შესანიშნავი კანდიდატები ინტერ-ვივოს ნდობის შესაქმნელად.
ინტერ-ვივოს ტრასტი არის ცოცხალი ნდობა, რომელიც იქმნება რწმუნებულის (ასევე მოხსენიებული, როგორც დამფუძნებელი) სიცოცხლის განმავლობაში და იძლევა აქტივების განაწილების საშუალებას სიკვდილამდე და მის შემდეგ.
ინტერ-ვივოს ნდობის ქონას აქვს რამდენიმე ძალიან კარგი მხარე, მათ შორის:
- პრობატის თავიდან აცილება (ანდერძისგან განსხვავებით, ინტერ-ვივოს ტრასტის შემოწმება არ არის საჭირო).
- იმის გამო, რომ მტკიცებულება ვრცელდება მხოლოდ თქვენს საკუთრებაში არსებულ აქტივებზე გარდაცვალებისას, აქტივები, რომლებიც განთავსებულია ინტერ-ვივოს ტრასტში, არ ექვემდებარება პრობატს, რადგან ისინი ეკუთვნის ტრასტს... და არა ინდივიდს.
- პრობატის თავიდან აცილებით, თქვენ თავიდან აიცილებთ პრობატის ხარჯებს და ხანგრძლივ სტატუსს.
- თქვენი სიცოცხლის განმავლობაში, თქვენ ხართ ნდობის რწმუნებული, რაც ნიშნავს, რომ თქვენ გაქვთ სრული კონტროლი ტრესტში არსებულ აქტივებზე, სანამ ცოცხალი ხართ.
- თქვენ გაქვთ შესაძლებლობა შეცვალოთ, შეცვალოთ და/ან გააუქმოთ ნდობა ნებისმიერ დროს, სანამ ცოცხალი ხართ.
- Inter-vivos ტრასტები კონფიდენციალურია და ტრესტიდან გადაცემული აქტივების გადაცემა დაცულია საზოგადოების თვალსაზრისისგან.
- არ არსებობს უფსკრული პერიოდი ინდივიდის გარდაცვალებასა და შემსრულებლის დანიშვნას შორის (როგორც დაკავშირებულია ანდერძებთან).
შენიშვნა: Inter-vivos ტრასტებს უფრო მაღალი ხარჯები აქვთ, ვიდრე სხვა ვარიანტებს, როდესაც საქმე ეხება მის ფორმირებას და განხორციელებას. ამასთან, გახსოვდეთ, რომ ეს ხარჯები იქნება მხოლოდ მცირე პროცენტი პრობატის დროისა და ხარჯების, ისევე როგორც გონების სიმშვიდის უზრუნველყოფა კონფიდენციალურობითა და უწყვეტობით.
ᲬᲘᲚᲘ:
