ოჯახის ნდობის გათვალისწინება დაქორწინებისას

s3-us-west-2.amazonaws.com

ამ სტატიაში

• აზრები, რომლებიც გასათვალისწინებელია ოჯახის ნდობის განხილვისას
• ოჯახის ნდობის აქტივების გადარიცხვები და ჩუქება
• აქტივების დაცვის ტრასტები
• Trust-ის შექმნა

როდესაც დაქორწინდებით და ცდილობთ დაიცვათ თქვენი აქტივები თქვენი ოჯახისთვის, ქმნით ზოგიერთსნდობის ტიპებიშეუძლია დაიცვას თქვენი აქტივების საკუთრება, სანამ ცოცხალი ხართ. ზოგადად, თქვენ გადასცემთ კანონიერ საკუთრებას იმ აქტივებზე, რომელთა დაცვაც გსურთ ტრასტში...ამას კი გაქვთ შესაძლებლობა გააგრძელოთ მათი გამოყენება და სარგებლობა.

პოპულარული ნდობა ქორწინების დროს თქვენი აქტივების დასაცავად არის ოჯახის ნდობა. მაშ, როგორ იცით, არის თუ არა ოჯახის ნდობა თქვენთვის?

• ცდილობთ მიიღოთ გარკვეული სარგებელი აქტივების აღარ ფლობით?
• ეძებთ, რომ შეძლოთ გარკვეული აქტივების დაცვა პრეტენზიებისა და კრედიტორებისგან?
• ეძებთ ფულის გამოყოფას მნიშვნელოვანი ან განსაკუთრებული ღონისძიებებისთვის, როგორიცაა თქვენი შვილების განათლება?
• გსურთ უზრუნველყოთ, რომ თქვენი დანიშნული განაწილებები თქვენს მეუღლესა და შვილებზე დაცულია?
• გსურს თავიდან აირიდო პრეტენზიები შენს ქონებაზე, როცა მოკვდები?
• მზად ხართ მიიღოთ ნდობის მართვასთან დაკავშირებული ხარჯები და სირთულეები?
• იცნობთ ვინმეს, რომელსაც უპირობოდ ენდობით თქვენი ნდობის მეურვის როლს?

თუ თქვენ უპასუხეთ დიახ რომელიმეზე ან ყველა ზემოთ ჩამოთვლილზე, ოჯახის ნდობა შესაძლოა თქვენთვის იყოს.

აზრები, რომლებიც გასათვალისწინებელია ოჯახის ნდობის განხილვისას

საოჯახო ნდობა რთულია და მოითხოვს ნდობის ადმინისტრირებისა და მართვის ვალდებულებას. ისევე როგორც სხვა ტრასტებთან, თუ მისი სწორად მართვა არ მოხდება, ეს არამარტო შეიძლება გამოიწვიოს გაზრდილი ხარჯები და დრო, არამედ შეიძლება გამოიწვიოს ტრასტის მოჩვენებითად გამოცხადება, რითაც პოტენციურად აღმოიფხვრება ტრესტში არსებული აქტივების დაცვა.

მნიშვნელოვანია გვესმოდეს, რომ როცა აქტივებს ნდობაში ათავსებთ, ისინი თქვენი აღარ არიან და თქვენ უარს იტყვით მათზე კონტროლზე. როდესაც აქტივები მოთავსებულია ტრესტში, ამ აქტივების საკუთრება გადაეცემა დანიშნულ რწმუნებულებს, რომლებსაც მოეთხოვებათ იმოქმედონ ნდობის აქტის პირობებით განსაზღვრული ტრასტის ბენეფიციართა ინტერესების შესაბამისად. სამწუხაროდ, რწმუნებულის გადაწყვეტილება შეიძლება ყოველთვის არ ემთხვეოდეს იმ ინდივიდის განზრახვას, რომელმაც შექმნა ნდობა. კიდევ უფრო უარესი, თუ რწმუნებული ოჯახის წევრია, ეს განსხვავებები შეიძლება გამოიწვიოს არასტაბილური ემოციები და სასამართლო პროცესებიც კი.

თუ თქვენ ჯერ კიდევ ეთანხმებით ოჯახური ნდობის შექმნას, მნიშვნელოვანია იცოდეთ ამ პროცესში ჩართული სხვადასხვა მხარე. Ესენი მოიცავს:

• Settler (თუ თქვენ ქმნით ნდობას… ეს თქვენ ხართ; წინააღმდეგ შემთხვევაში, ეს არის ადამიანი ან კომპანია, რომელიც ქმნის ნდობას).
• რწმუნებული (ეს არის პირი ან ადამიანები, რომლებიც დაინიშნენ ტრასტის მართვაზე; ადვოკატის ან ბუღალტრის დანიშვნა შეიძლება იყოს კარგი იდეა, როდესაც საქმე ეხება რწმუნებულებს).
• ბენეფიციარი (ეს ის ხალხია, ვინც ისარგებლებს ნდობით).

ასევე მნიშვნელოვანია კარგად გვესმოდეს, თუ რა არის ჩართული ნდობის შექმნისას. ზოგიერთი ზოგადი მოსაზრება მოიცავს:

• თქვენ მოგიწევთ გადაწყვეტილების მიღება თქვენი აქტივების შესახებ, რომლებიც გსურთ დაიმკვიდროთ ნდობაში. ეს ასევე მოითხოვს თითოეული ამ აქტივის ღირებულების იდენტიფიცირებას. ბევრჯერ, ოჯახის ტრასტები მოიცავს სახლებს, ნაღდ ფულს, აქციებს და სხვა ღირებულ ნივთებს.
• როდესაც აქტივების საკუთრება გადაეცემა ტრესტს, მაშინ ტრასტი აბრუნებს ვალს დამფუძნებელს. სწორედ აქ მოდის საჩუქარი.
• ნდობის აქტი შედგენილი იქნება ნდობის ოფიციალურად დასაფუძნებლად. ეს ეხება ისეთ საკითხებს, როგორიცაა მეურვეების დანიშვნა, ბენეფიციარების იდენტიფიცირება და ტრასტის ადმინისტრირებისა და მართვის წესების დადგენა.

ოჯახის ნდობის აქტივების გადარიცხვები და ჩუქება

არსებობს ორი ძალიან მნიშვნელოვანი ფაქტორი, რომელიც უნდა გვესმოდეს, როდესაც საქმე ეხება ოჯახის ნდობას… აქტივების გადაცემას და ჩუქებას.

ნდობის ჩამოყალიბების შემდეგ, თქვენი აქტივები შეიძლება გაიყიდოს ტრესტში საბაზრო ღირებულებით. თუმცა, გამოწვევა ის არის, რომ თუ ტრასტს არ აქვს ფული აქტივების შესაძენად, როგორ იხდის მათ. სწორედ აქ მოქმედებს ტრესტისთვის ფულის გაცემის პრინციპი. არსებითად, წარმოიდგინეთ ეს, როგორც ქაღალდის ტრანზაქცია, სადაც თქვენ ყიდით აქტივებს ტრესტს და შემდგომში ტრასტი გაქვთ ვალი. თუმცა, მნიშვნელოვანია გვესმოდეს, რომ ის ვალი, რომელიც თქვენ გაქვთ, ითვლება პირად აქტივად, სანამ დავალიანება არ გადაიხდება. ვინაიდან აქტივების ნდობაში მოთავსების ზოგადი მიზანია შექმნას დაცვა პირადი საკუთრების აღმოფხვრის გზით, მნიშვნელოვანია გვესმოდეს, თუ როგორ უნდა აღმოიფხვრას ეს დავალიანება, რითაც შემცირდება თქვენი პირადი საკუთრება. სწორედ აქ მოდის საჩუქარი.

honigconte.com

ჩუქება არის მეთოდი, რომ გადაიტანოს ნდობა, რომელიც მათ ემართებათ, ასევე ქონების გადასახადების შემცირების შესაძლებლობის მიცემა. იფიქრეთ იმაზე, როგორც თქვენი სიმდიდრის გადაცემის სტრატეგიაზე.

გაჩუქების პროცესი ექვემდებარება ფედერალურ წლიურ მაქსიმუმებს საჩუქრის გადასახადის ამოქმედებამდე. 2015 წლისთვის, 14000 დოლარამდე საჩუქრები შეიძლება მიეწოდოს ნებისმიერ ადამიანს ერთ წელიწადში გადასახადის გააქტიურების გარეშე. ეს იზრდება 28000 დოლარამდე მეუღლის გაყოფის საჩუქრებისთვის. გარდა ამისა, არის დამატებითი სარგებელი იმისა, რომ შესაძლებლობა გქონდეთ შეუზღუდავი გადასახადები პირდაპირ საგანმანათლებლო დაწესებულებებში და სამედიცინო პროვაიდერებში სხვათა სახელით, თუ ეს არის კვალიფიციური ხარჯები გადასახადის გააქტიურების გარეშე. ასევე არსებობს მთელი უვადო გამონაკლისი, სანამ რაიმე ჯიბიდან საჩუქრის გადასახადის ამოქმედება მოხდება. ეს ნიშნავს, რომ თქვენი სიცოცხლის განმავლობაში შეგიძლიათ გასცეთ ფედერალური დაწესებული მაქსიმუმი (ამჟამად $5,43 მილიონი) წლიური საჩუქრის გამორიცხვის ($14,000) და კვალიფიციურ ხარჯებზე (საგანმანათლებლო დაწესებულებებში და სამედიცინო პროვაიდერებთან) გადახდებზე მეტი.

ტრასების, აქტივების გადაცემისა და ჩუქების უაღრესად რთული ბუნების გამო, მკაცრად რეკომენდირებულია მოიძიოთ კვალიფიციური ქონების დაგეგმვის ადვოკატის გამოცდილება, როდესაც საქმე ეხება თქვენი ნდობის ჩამოყალიბებას.

აქტივების დაცვის ტრასტები

როცა დაქორწინდები, გინდა შენი ოჯახისთვის საუკეთესო… ეს მოიცავს სიკვდილის შემდეგაც. სწორი და სწორად ჩამოყალიბებული და მართული ნდობა ხშირად შეიძლება იყოს მექანიზმი თქვენი აქტივების დაცვის უზრუნველსაყოფად, რაც უზრუნველყოფს თქვენი ოჯახის მომავლის დაცვას.

აქტივების დაცვის ტრასტების იდეა არის ის, რაც მოიცავს ბევრ იურიდიულ სტრუქტურას, მათ შორის ნებისმიერი ტიპის ტრასტის, რომელიც ითვალისწინებს სახსრების შენახვას და შენარჩუნებას დისკრეციული საფუძველზე. ის ხშირად გამოიყენება ისეთი რამისთვის, როგორიცაა:

• აქტივების დაცვა კრედიტორებისგან
• გადასახადის შემცირება ან აღმოფხვრა
• დაცვა განქორწინებისგან
• დაცვა გაკოტრების შემთხვევაში

იფიქრეთ ამ ტრასტებზე, როგორც თქვენი აქტივების პოტენციურად დაცვის უნარზე კრედიტორებისგან სასამართლო პროცესის, დავალიანების და სხვა ქმედებების გამო, რომლებზეც თქვენი პირადი აქტივები ზოგადად ექვემდებარება დაყადაღებას.

არსებობს აქტივების დაცვის ტრასების ორი ძირითადი ტიპი… მესამე მხარის ტრასტები და თვითდარეგულირებული ტრასტები. მესამე მხარის ტრასტები იქმნება ერთი მხარის მიერ მეორის სასარგებლოდ. თვითმოწესრიგებული ტრასტები იქმნება ერთი მხარის მიერ საკუთარი სარგებლისთვის.

ასევე არსებობს რამდენიმე სახის მესამე მხარის აქტივების დაცვის ტრასტები, რომლებიც შექმნილია სხვადასხვა ოჯახური სიტუაციების სასარგებლოდ, როგორიცაა არასრულწლოვანთა, გადარჩენილი მეუღლის, ზრდასრული და შეზღუდული შესაძლებლობის მქონე ბენეფიციარებისთვის.

Trust-ის შექმნა

ასე რომ, თქვენ მიიღეთ გადაწყვეტილება დამოუკიდებლად შექმნათ ნდობა. ახლა დროა დარწმუნდეთ, რომ თქვენ დაუსვით სწორი კითხვები, რათა დარწმუნდეთ, რომ თქვენი ნდობა მოქმედებს, შეესაბამება თქვენი სახელმწიფოს კანონებს და ასრულებს იმას, რის გაკეთებასაც აპირებთ.

რისი გაკეთება გინდა ნდობამ? ტრასტები შეიძლება იყოს შესანიშნავი ინსტრუმენტი აქტივების, ქონებისა და სიმდიდრის დასაცავად, ისევე როგორც მექანიზმი თქვენი ქონების დაცვისა და თქვენს ბენეფიციარებზე გადაცემის უზრუნველსაყოფად. ის ასევე შეიძლება იყოს ინსტრუმენტი, რომელიც უზრუნველყოფს შემცირებულ საგადასახადო ვალდებულებას, ანაწილებს აქტივებს თქვენს საყვარელ საქველმოქმედო ორგანიზაციაში, ან უბრალოდ საშუალება, რომ შეინახოთ თქვენი აქტივები ოჯახში მომავალი თაობების განმავლობაში.

www.turnerlittleblog.com

რამდენად გსურთ გქონდეთ კონტროლი, როდესაც საქმე ეხება ტრესტში არსებულ აქტივებს და ნდობის მართვას? დაცვის გარკვეულ დონეებთან ერთად მოდის კონტროლის ან უფლებამოსილების სხვადასხვა დონე. ნდობა ან გაუქმებადია ან შეუქცევადი. თუ თქვენ ეძებთ დაცვის უფრო მაღალ ხარისხს, შეუქცევადი ნდობა შეიძლება იყოს საუკეთესო გზა (თუმცა აქტივები აღარ არის თქვენი). მეორეს მხრივ, გაუქმებადი ტრასტები საშუალებას იძლევა აქტივების განთავსება ტრესტში, მომავალში აქტივების გადაცემის ან ტრასტის მთლიანად შეწყვეტის შესაძლებლობით (და არა ისეთივე დონის დაცვა, როგორც შეუქცევადი ტრასტი).

ვინ გინდათ რომ იყვნენ თქვენი აქტივების ბენეფიციარები? ხშირია, როდესაც ბენეფიციარად ასახელებენ მეუღლეს და შვილებს. ამის თქმით, იქნებ გინდათ, რომ ეს იყოს თქვენი შვილიშვილები, ქველმოქმედება ან უწყვეტი მეგობარი.

სხვა კითხვები, რომელთა განხილვაც კარგი იქნება, მოიცავს:

• რამდენად მნიშვნელოვანია თქვენთვის პირადობის არიდება?
• გსურთ პირადი აქტივები იყოს კერძო?
• არის თუ არა საჭირო აქტივების განცალკევება, რომელიც თქვენ და თქვენმა მეუღლემ მოიტანა ქორწინებაში?
• აღემატება თუ არა თქვენი ქონება კომბინირებული ქონების გადასახადის გამორიცხვას, რითაც შესაძლოა მოითხოვდეს ქონების გადასახადის შემცირების მეთოდს?
• ვის გეგმავთ ტრასტის აქტივების განაწილებას და მართვას (თქვენი რწმუნებული) და ვინ არის თქვენი სარეზერვო საშუალება, თუ მათ არ შეუძლიათ?
• რა აქტივების გადაცემას აპირებთ ტრესტში?

ახლა, როდესაც თქვენ გაქვთ თქვენი პასუხები, რომელი ნდობაა თქვენთვის საუკეთესო? არსებობს მრავალი სახის ნდობა, თითოეული ჩვეულებრივ მიბმულია კონკრეტულ შედეგებზე. Მაგალითად:

• ცოცხალი ენდობა ძირითადად გამოიყენება თქვენი აქტივების ბენეფიციარებისთვის გადაცემისათვის, პრობაციის გავლის გარეშე.
• საქველმოქმედო ნარჩენი ტრასტები ძირითადად გამოიყენება თქვენი გარდაცვალების შემდეგ ქველმოქმედებისთვის აქტივების შესაწირად.
• სიცოცხლის დაზღვევის ტრასტები კარგია მაღალი ღირებულების მქონე ადამიანებისთვის, რომლებსაც სურთ, რომ ტრასტი იყოს მათი სიცოცხლის დაზღვევის ბენეფიციარი, ხოლო მათი მემკვიდრეები - ტრასტის ბენეფიციარები.
• ტრასების გვერდის ავლით ჩვეულებრივ გამოიყენება დაქორწინებული წყვილების დასახმარებლად, რათა თავიდან აიცილონ ძვირადღირებული ქონების გადასახადები (ეს ასევე ცნობილია, როგორც ქორწინების ან ოჯახის ნდობა).
• Spendthrift ნდობა ჩვეულებრივ გამოიყენება, როდესაც გსურთ დარწმუნდეთ, რომ ბენეფიციარისთვის დარჩენილი თანხა სწრაფად არ გაიფანტება, რითაც უზრუნველყოფილია ისეთი ვარიანტები, როგორიცაა ფულის დროთა განმავლობაში განაწილება დანამატის სახით.
• QTIP ენდობა ჩვეულებრივ გამოიყენება იმის უზრუნველსაყოფად, რომ როდესაც თქვენ მოკვდებით, თუ თქვენი მეუღლე ხელახლა დაქორწინდება და ასევე მოკვდება, მის ახალ მეუღლეს არ მიიღებს თქვენი აქტივები. აქტივების ნდობისთვის მიტოვებით, მას შეუძლია შემოსავალი მიაწოდოს თქვენს მეუღლეს, მაგრამ როდესაც ისინი იღუპებიან, აქტივები დაცული იქნება თქვენი შვილებისთვის.

მას შემდეგ რაც გადაწყვეტთ ნდობის ტიპს, რომლის დამყარებას აპირებთ, თქვენ უნდა შეისწავლოთ ნაბიჯები და კანონები, რომლებიც საჭიროა ამ ნდობის დასამყარებლად.

მაგალითად, ცოცხალი ტრასტის დაარსება ზოგადად შეიძლება იყოს მარტივი, მოითხოვს წერილობით შეთანხმებას ან დეკლარაციას, რომელიც დანიშნავს რწმუნებულს გრანტის გამცემის (თქვენ) აქტივების მართვასა და ადმინისტრირებაზე. რა თქმა უნდა, თქვენ გსურთ დარწმუნებული იყოთ, რომ შეისწავლოთ თქვენი სახელმწიფოს კანონები, რათა უზრუნველყოთ ყველა პუნქტი და სიტყვიერება დაფარული.

მთავარი ის არის, რომ თქვენ მოგიწევთ განსაზღვროთ რომელი ნდობაა თქვენთვის საუკეთესო სტრატეგია. ის, რაც მუშაობს ერთი ადამიანისთვის, შეიძლება არ იყოს თქვენთვის სწორი. მიუხედავად იმისა, რომ არ არსებობს ყველა სიტუაციისთვის სრულყოფილი გამოსავალი, თქვენი პირადი ფინანსური მიზნებისა და ღირებულებების იდენტიფიცირებისთვის დროის გამოყოფით, თქვენ აუმჯობესებთ სწორი ნდობის დამყარების შანსებს.

ᲬᲘᲚᲘ: